Режим корпподатку щедрий до ставок і безжальний до дат. Важать два годинники — реєстрація і подання — і обидва цокають незалежно від того, чи винні ви хоч дирхам.
Корпподатком ОАЕ керують два дедлайни, і жоден не залежить від того, чи винні ви щось. Реєстрація в EmaraTax — за графіком Федеральної податкової служби (FTA); пропуск коштує пласкі AED 10,000. Декларація і будь-яка оплата — протягом девʼяти місяців після кінця фінансового року, тож рік-енд 31 грудня подається до 30 вересня. Пізнє подання коштує AED 500 на місяць перший рік і AED 1,000 далі, плюс окреме місячне нарахування на несплачений податок. У нашій практиці ведення компаній ОАЕ штрафи майже завжди — збій календаря, а не грошового потоку.
Корпподаток ОАЕ працює на двох незалежних дедлайнах, і плутанина між ними — найчастіший спосіб нарватися на штраф. Перший — реєстрація: кожна оподатковувана особа зобовʼязана бути на порталі EmaraTax до фіксованої дати — фрі-зони на 0%, холдинги, сплячі юрособи і прибуткові трейдери однаково. Другий — річна декларація: подається з оплатою протягом девʼяти місяців після кінця фінансового року. Ні ті, ні інші годинники не дивляться, чи винні ви хоч дирхам.
Пастка — вважати реєстрацію фінішем. Це стартовий постріл. Компанія, що зареєструвалася вчасно і забула першу декларацію, просто зсунула штраф на девʼять місяців уперед. Обидві дати мають стояти на одній сторінці, зафіксовані в день видачі ліцензії, — а не відкопуватися за тиждень до строку.
Наявні юрособи — засновані до 1 березня 2024 року — мали ступінчасті дедлайни протягом 2024 року, привʼязані до місяця першої видачі ліцензії, за рішенням FTA № 3 від 2024 року. Юрособи, засновані 1 березня 2024 року або пізніше, реєструються протягом трьох місяців з інкорпорації, визнання чи заснування. Винятків для фрі-зон чи для тих, хто чекає 0%, немає: реєстрація універсальна, пільга приходить пізніше, усередині декларації.
Фізособи, що ведуть бізнес, теж реєструються — щойно оборот від цієї діяльності перевищить AED 1,000,000 за григоріанський рік — до 31 березня наступного року. Хай яка категорія, пропуск дати реєстрації — ті самі пласкі AED 10,000. Штраф не масштабується за розміром, а «у нас не було прибутку» — не захист.
Декларація з корпподатку — і будь-яка оплата — подається протягом девʼяти місяців після кінця фінансового року. Рік, що закінчується 31 грудня 2025, подається до 30 вересня 2026; що закінчується 31 березня 2026 — до 31 грудня 2026. Одна декларація на податковий період, подається в EmaraTax, і за замовчуванням без авансових частин: уся сума лягає на дату подання.
Перша в житті декларація — та, що ловить компанії. Багато хто вважав податковий період, що почався у 2023 чи 2024 році, чимось далеким, зареєструвався і забув — а девʼятимісячний годинник тихо сплив. Якщо ваш перший податковий період уже закінчився, дата подання вже зафіксована, і калькулятор нижче покаже, що скаже декларація, раніше за сам дедлайн.
Штрафи адміністративні й передбачувані — саме тому платити їх не обовʼязково. Ядро розкладу нижче:
| Причина | Штраф |
|---|---|
| Пізня реєстрація | Пласкі AED 10,000 (знімально — див. нижче) |
| Пізнє подання декларації | AED 500/міс перші 12 місяців, потім AED 1,000/міс |
| Пізня оплата податку | Місячне нарахування на несплачений податок (14% річних за кожен місяць чи його частину) |
| Незбереження записів | AED 10,000 перший раз; AED 20,000 при повторі |
| Помилка, виправлена voluntary disclosure | Відсоток від різниці податку, що зростає чим довше стоїть помилка |
Двоє з них складаються. Пізня декларація з несплаченим податком накопичує і фіксований місячний штраф за подання, і відсоткове нарахування на сам податок — тож ціна забутого вересня зростає щомісяця. Виправити чесну помилку через voluntary disclosure майже завжди дешевше, ніж бути знайденим на перевірці: штраф менший, а позиція краща.
На найчастішому штрафі є справжня пільга, і вона винагороджує швидке подання, а не листування. FTA і Міністерство фінансів ввели зняття штрафу AED 10,000 за пізню реєстрацію для тих, хто подає першу декларацію — або річну заяву для звільнених осіб — протягом семи місяців після кінця першого податкового періоду, а не звичних девʼяти.
Подана декларація — не лише про уникнення штрафів; це єдине місце, де взагалі існують пільги 0%. Small Business Relief (виручка ≤ AED 3M, для періодів, що закінчуються до 31 грудня 2026 включно) — це вибір, заявлений у декларації; пропустите подання — пропустили пільгу, відкочуючись до 9% на прибуток вище AED 375,000. Те саме з claim QFZP для фрі-зон: 0% на кваліфікований дохід заявляється й доводиться через подання, а не дається ліцензією.
Тож неподана декларація бʼє двічі — накопичує штрафи і позбавляє пільг, на які компанія мала право. Якщо ви зважуєте, які двері тримають вас на 0%, наші гайди про Small Business Relief і хто платить 0% розкладають точні умови до того, як декларація попросить їх заявити.
Кожен штраф вище запобігається календарем із трьох рядків, заведеним у день інкорпорації: реєстрація підтверджена (з TRN з EmaraTax), кінець фінансового року позначений, декларація до девʼятого місяця — мінус буфер на аудит і цифри. Додайте другу ціль на сьомий місяць, якщо в грі зняття штрафу за реєстрацію. Нічого складного; просто це легко забути, доки не прийде штраф.
Наш сервіс корпподатку веде цей календар для клієнтів і сам подає декларацію, а бухгалтерія тримає проаудовані цифри, від яких декларація залежить, готовими цілорічно. Проженіть цифри спершу в калькуляторі корпподатку, щоб вересень не приніс сюрпризів — дедлайн має підтверджувати число, яке ви вже знаєте, а не відкривати його.
Відповімо цифрами — постатейний кошторис запуску під ваш кейс. Не скрипт дзвінка і не брошура.